Бесплатная юридическая помощь


В первом пункте выбирается, на основании каких показателей будет формироваться ведомость: БУ, НУ, постоянные (временные) разницы, сальдо. Далее указывается субконто. Обычно это контрагенты, договора и расчетные документы. Активная галочка означает, что субконто будет учитываться при формировании отчета.

Во второй закладке можно выбрать дополнительные данные, порядок их размещения (в отдельных колонках), сортировку, вариант оформления.

  1. 23.02.2016

Читайте также

  1. 60 счет бухгалтерского учета — это…

Инфо Болезни и условия Как выглядели звезды Голливуда в самом начале

Проводки по 76 счету — Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

В связи с устранением последствий пожара и необходимостью проведения последующего ремонта помещения, АО «Максимум» были понесены расходы:

  1. на материалы — 402.500 руб., НДС 61.398 руб.;
  2. на оплату труда производственных рабочих, которые были заняты устранением последствий пожара и проведением ремонта (в т.ч.

    Все эти настройки можно сохранить, чтобы не производить их в следующий раз. Для этого используется одноименная кнопка в виде пиктограммы справа над окном с закладками. Щелкнув два раза левой клавишей мыши, из оборотки можно попасть в детальный отчет «Карточка счета».

    страховые взносы) — 241.400 руб.

СК «Статус» осуществила выплату по страховому случаю в полном объеме.В учете АО «Максимум» данные операции были отражены следующими записями: Дт Кт Описание Сумма Документ 76.01 Зачисление средств от СК «Статус», полученных в счет погашения задолженности по страховому возмещению 741.300 руб.

— 61.398 руб.) 341.102 руб. Товарная накладная 19 Отражена сумма НДС по приобретенным материалам

Проводки по НДС: основные операции с примерами

Если договором предусмотрены авансы, то рассчитывать базу нужно будет несколько раз.

Банковская выписка 10 Учтена сумма материалов, затраченных на устранение последствий пожара и проведение ремонта в цеху №5 (402.500 руб.

В этом случае нужно применить расчетные ставки налога.Ставки налога НДС:

  1. 10/110 и 18/118
  2. 0%
  3. 18%

При операциях, облагаемых НДС нужно составлять счета-фактуры, либо УПД, Документы оформляются в двух экземплярах.

У поставщика и покупателя они регистрируются в книге продаж и покупок. Посредники, выполняющие операции, облагаемые НДС, должны в обязательном порядке .Налог начисляется отдельно по каждой ставке, если фирма применяет несколько. Затем их складывают и получают общую сумму налога. Расчет НДС осуществляется путем заполнения .НДС по реализации начисляется по дебету счета 90.3.

По внереализационным поступлениям – 91.2.

По кредиту корреспондируют со .

  1. Дебет 90.3 Кредит 76 –НДС по реализации при оплате
  2. Дебет 90.3 Кредит 68 –НДС по реализации при отгрузке

Вопрос по корректности проводок 60.1 и 60.2

.

Может. там хронология нарушена, может, взаимозачет сделан, которого делать не надо (взаимозачет делается либо ручной операцией, либо бухгалтерской справкой, вроде еще есть какой-то специальный документ, но я им не пользовался — не знаю) , а может, в самом взаимозачете дебет с кредитом перепутан, а может еще какая ошибка. . поэтому надо тупо проверить проводки по этим счетам по каждому поставщику и по каждому договору, по которым такой косяк.

правильные проводки такие: делаем предоплату поставщику с расчетного счета дб 60.2 кр 51 118000 руб. пришол товар: дб 41 кр 60.1 100000 руб.

— отражена себестоимость товара (без НДС) — проводки по каждому товару!

Проводки по 60 счету — учет расчетов с поставщиками и подрядчиками

Вместе с тем, необходимо организовать этот учет так, чтобы обеспечить получение необходимой информации по поставщикам по расчетным документам, с еще не наступившим сроком оплаты, по поставщикам по неоплаченным в установленный срок расчетным документам, по поставщикам по выданным векселям, с не наступившим сроком оплаты, по поставщикам по полученному кредиту и другие.Среди субсчетов в бухгалтерском учете на 60 счете обычно выделяют следующие:

  1. — служит непосредственно для отражения взаиморасчетов с кредиторами;
  2. — специальный субсчет для отражения ценных бумаг;
  3. — на нем отражаются авансовые платежи поставщикам;

А также счета для учета взаиморасчетов в у.е.

Я тут сводно написал 100000 руб. дб 19.3 кр 60.1 18000 руб. — учтен входной НДС зачтена предоплата поставщику дб 60.1 кр 60.2 118000 руб. если предоплаты не было. то зачитывать не надо. если предоплаты не было — платим после поступления товаров: дб 60.1 кр 51 118000 руб.
и валюте:

  1. — аналог для расчетов в условных единицах.
  2. — аналог для валютного учета;
  3. — аналог для расчетов в условных единицах;
  4. — аналог для валютного учета;

Как проверить исчисление НДС в бухгалтерском учете?


1.

Кредитовый оборот по счету 90.01 ( при отсутствии реализации по ставке 0% и операций , не облагаемых НДС) * 18/118. Должно быть равно дебетовому обороту по счету 90.03 в корреспонденции со счетом 68.02. 2. Кредитовый оборот по счету 91.01 в корреспонденции со счетом 62 *18/118. Должно быть равно дебетовому обороту по счету 91.02 в корреспонденции со счетом 68.02.

3. Проверить не было ли безвозмездной передачи, подарков. Если были, то начислить НДС с рыночной цены — 18% Дт 91.02 Кт 68.02 4. При отсутствии реализации по ставке 0% и операций, не облагаемых НДС сальдо счета 19 на конец налогового периода должно быть равно 0.

5. Если были операции, не облагаемые НДС, например, реализация ценных бумаг, начислены проценты по выданным займам, необходимо проверить какова доля расходов по вышеуказанным операциям в общей сумме расходов. Если доля расходов не превышает 5% в общей доле расходов и учетной политикой налогоплательщика предусмотрено применение абз.

9 п.4 НК РФ, то все суммы налога подлежат вычету. 6. Соответствие счетов 62.1 и 62.2 на предмет наличия по одному и тому же контрагенту и донному и тому же договору дебетовых и кредитовых остатков. Если есть — перепровести. 7. Сальдо счета 76.АВ должно равняться сальдо счета 62.02 * 18/118, если были авансы в валюте или условных единицах — прибавляем сальдо и этих счетов.

8. Соответствие счетов 60.01 и 60.02 на предмет наличия по одному и тому же контрагенту и одному и тому же договору дебетовых и кредитовых остатков.

Если есть — перепровести. 9. Сальдо по счету 76.ВА по конкретному контрагенту и договору (при соблюдении условий, указанных в п.9 ст.

172 НК РФ) должно быть не более, чем сальдо по счету 60.02 по этому же контрагенту и договору *18/118.

Счет 60 в бухгалтерском учете: особенности расчета, применение и отзывы

В любом случае свершившаяся сделка оформляется актом или товарной накладной.

Если поставщик находится на общей системе налогообложения, он дополнительно выписывает фактуру. Поставщики – это организации, которые доставляют активы, оказывают услуги. Для учета расчетов с ними используется 60 счет.

Это активно-пассивный счет, т.

е. движение средств осуществляется по дебету и по кредиту.

На нем отображаются данные о стоимости:

  1. ТМЦ, выполненных работ, оказанных услуг, в т. ч. предоставленной электроэнергии, газа, воды и т. п.;
  2. выданным авансам под отгрузку ТМЦ или выполненным работа.
  3. выявленных излишков ТМЦ;
  4. полученных услуг по перевозкам, связи и т. д.;

Счет 60 «Расчеты с поставщиками» отображает движение средств между компанией и всеми контрагентами независимо от того, на основании чего была произведена оплата. Практически все первичные бухгалтерские документы имеют унифицированную форму.

Счет 60 «Расчеты с Поставщиками и Подрядчиками» Проводки и Примеры

Необходимые документы здесь — это товарно-транспортная накладная ТОРГ-12 и счет-фактура.

В бухгалтерском учете делаются записи: Дебет 41 Кредит 60 – отражается сумма принятого товара (без НДС); Дебет 19 Кредит 60 – отражен НДС по товару; Дебет 68 Кредит 19 – отражается вычет по НДС на основании фактуры; Дебет 60 Кредит 51 – произведена оплата поставщику. Расчеты с поставщиками услуг Компания воспользовалась услугами транспортной организации по доставке товара.

Здесь необходим акт приема-сдачи и счет – фактура к нему. Проводки по счету 60 в бухгалтерском учете: Дебет 44 Кредит 60 – отражена стоимость полученной услуги (без НДС); Дебет 19 Кредит 60 – отражен начисленный НДС; Дебет 68 Кредит 19 — отражен вычет НДС на основании фактуры; Дебет 60 Кредит 51 — оплата услуг транспортной компании. Счет 76 бухгалтерского учета .

. Бухгалтерские проводки по счету 60

Проводки по НДС

Операция Проводка Учтен НДС по приобретенным товарам Дебет счета 19 — Кредит счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (Кредит счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами») НДС по приобретенным товарам включен в стоимость этих товаров Дебет счета 41 «Товары» — Кредит счета 19 Также, в зависимости от ситуации, счет 19 может корреспондировать со счетами 10 «Материалы», 08 «Вложения во внеоборотные активы» и т.д. Если в рамках не облагаемых НДС операций предъявлен налог не по товарам, а по работам и услугам, стоимость которых учитывается в составе расходов организации, то и входящий НДС по ним относится на расходы. К примеру, делаются такие проводки: Дебет счетов 44 «Расходы на продажу», 26 «Общехозяйственные расходы» и др.